Nowe zasady raportowania kryptowalut w UK – przygotuj się na 2026 rok!

Nowe obowiązki dla firm krypto w UK – co zmienia się od 2026 roku?

Od 1 stycznia 2026 roku firmy świadczące usługi związane z kryptowalutami w UK będą zobowiązane do raportowania danych użytkowników i transakcji do HMRC. To efekt wdrożenia międzynarodowych standardów CARF (Crypto-Asset Reporting Framework). Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność w branży krypto, czy inwestujesz prywatnie – dowiedz się, co, kiedy i jak należy raportować, aby uniknąć kar i zachować zgodność z przepisami.

Krótkie przypomnienie: raportowanie z platform cyfrowych od 2024 roku

W styczniu 2024 roku HMRC wprowadziło nowe przepisy wymagające od platform cyfrowych — takich jak te używane do sprzedaży towarów, wynajmu nieruchomości czy świadczenia usług — raportowania dochodów użytkowników bezpośrednio do HMRC. To był ważny krok w kierunku zmniejszenia luki podatkowej w gospodarce cyfrowej.

Teraz HMRC idzie o krok dalej - HMRC wprowadza pełną przejrzystość.

Co nowego od 2026 roku: Cryptoasset Reporting Framework (CARF)

Od 1 stycznia 2026 roku, jeśli świadczysz usługi związane z kryptoaktywami w Wielkiej Brytanii, będziesz zobowiązany do:

• Rejestracji w HMRC jako dostawca krypto usług
• Zbierania i weryfikacji informacji o użytkownikach
• Monitorowania i raportowania transakcji kryptowalutowych
• Informowania użytkowników, że ich dane są udostępniane HMRC
• Składania corocznych raportów do HMRC

Kiedy i gdzie będą składane pierwsze raporty?

• Pierwszy okres raportowania obejmie cały rok kalendarzowy 2026.
• Raporty muszą zostać złożone do HMRC najpóźniej do 31 maja 2027 roku.
• Raporty będą składane bezpośrednio do HMRC za pomocą systemów określonych w przyszłych wytycznych.

Co się stanie, jeśli nie zastosujesz się do przepisów?

• Grozi Ci do 100 funtów kary za użytkownika za brak przeprowadzenia procedur należytej staranności
• Dodatkowe kary za brak raportowania lub przekazanie nieprawidłowych informacji

Co to oznacza, jeśli kupujesz lub sprzedajesz kryptoaktywa?

• Twoja aktywność kryptowalutowa będzie widoczna dla HMRC — nawet jeśli sam jej nie zgłaszasz
• Podatek od zysków kapitałowych (CGT) obowiązuje przy sprzedaży kryptowalut z zyskiem — nawet przy zamianie jednej kryptowaluty na inną
• Przekazanie kryptowaluty (z wyjątkiem małżonkowi lub partnerowi cywilnemu) jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu
• Krypto otrzymane z mining, stakingu lub jako zapłata za towary/usługi może podlegać podatkowi dochodowemu
• Musisz prowadzić szczegółową dokumentację wszystkich transakcji kryptowalutowych
• Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków, aby zmniejszyć swój rachunek podatkowy

Częste obawy dotyczące kryptowalut i podatków — i jak jest naprawdę

• „A co jeśli popełniłem błędy w przeszłości?” – Nadal możesz się zgłosić i wszystko sprostować
• „Czy HMRC się do mnie dobierze?” – Proaktywność to najlepsza obrona
• „To wszystko jest zbyt skomplikowane.” – Pomożemy Ci to zrozumieć i przestrzegać przepisów bez stresu

Co to oznacza dla naszych klientów

Jesteśmy tutaj, aby Ci pomóc:

• Zrozumieć obowiązki podatkowe związanych z kryptowalutami
• Zarejestrować Cię w HMRC, jeśli to konieczne
• Przygotować i zatwierdzić Twoją deklarację Self Assessment
• Uniknąć kar i być na bieżąco z wymogami HMRC
• Zapewnić spokój ducha w tym dynamicznie zmieniającym się świecie podatków

Na zakończenie: przepisy się zmieniają — ale Ty nie musisz być zaskoczony

Kryptoaktywa wychodzą z cienia. Możesz się przygotować — albo dać się zaskoczyć.

Jesteśmy tutaj, by upewnić się, że Ty jesteś przygotowany!