Uważamy, że kluczowe jest, aby wszyscy pracodawcy i właściciele firm byli świadomi zmian podatkowych, które mogą wpłynąć na ich finanse. Dziś chcielibyśmy się skupić na zmianach, które wpłyną na firmy od kwietnia 2025 roku. Zrozumienie ich teraz może mieć wielkie znaczenie w zarządzaniu podatkami firmowymi w przyszłości.

Rozłóżmy to na proste terminy:

Zwiększenie składek na ubezpieczenie społeczne pracodawców.

Od 6 kwietnia 2025 roku pracodawcy zobaczą wzrost stawek ubezpieczenia społecznego z 13,8% do 15%. Próg zarobków, od którego pracodawcy zaczynają płacić te składki, również znacząco spadnie z 9 100 funtów do 5 000 funtów, co oznacza, że firmy będą płacić ubezpieczenie społeczne, gdy pracownicy zarobią 417,00 funtów miesięcznie lub więcej.

Chociaż może to brzmieć zniechęcająco, mamy dobre wieści! Dodatek dla pracodawców, który pozwala zmniejszyć roczną odpowiedzialność podatkową z tytułu ubezpieczenia społecznego, wzrośnie z 5 000 funtów do 10 500 funtów. Co więcej, próg uprawnień zostanie zniesiony, co oznacza, że więcej firm będzie mogło skorzystać z tego odliczenia.

Stabilność podatku dochodowego od osób prawnych.

Dla tych z Was, którzy martwią się o podatek dochodowy od osób prawnych, stawka pozostanie niezmieniona na poziomie 25% dla firm z zyskiem powyżej 250 000 funtów, podczas gdy stawka 19% dotyczy zysków do 50 000 funtów. Dla zysków pomiędzy tymi kwotami przewidziano stopniowy wzrost, co zapewnia, że nie będziecie musieli zmagać się z nagłymi wzrostami zobowiązań podatkowych.

Zmiany w progach wielkości firm.

Nowe regulacje od 6 kwietnia 2025 roku zwiększą progi wielkości firmy, co umożliwi większej liczbie firm przekształcenie się w status mikrofirmy. Oznacza to mniej rygorystyczne wymagania dotyczące raportowania oraz brak obowiązkowych audytów dla wielu małych przedsiębiorstw.

Uproszczenie procesu księgowości może zaoszczędzić czas i zredukować stres!

Ulga na zbycie aktywów firmy (BADR).

Uwaga, właściciele firm! Jeśli myślisz o sprzedaży swojego biznesu, pamiętaj, że stawka podatkowa BADR wzrośnie z 10% do 14% dla zbyć dokonanych w dniu lub po 6 kwietnia 2025 roku. Ta ulga ma na celu wesprzeć Cię, gdy zdecydujesz się przekazać swoje dziedzictwo. Pamiętaj, że aby zakwalifikować się do tej ulgi, muszą być spełnione określone warunki.

Aktualizacje programu R&D.

Zintegrowany program Badań i Rozwoju (R&D) ułatwi firmom ubieganie się o ulgi podatkowe na projekty badawczo-rozwojowe mające na celu poprawę nauki lub technologii. Dla firm, których okresy rozliczeniowe rozpoczynają się w dniu lub po 1 kwietnia 2024 roku, próg inwestycji w całkowitych wydatkach firmy na kwalifikujące się koszty R&D został obniżony z 40% do 30%, co oznacza, że więcej firm może być uprawnionych do ulg.

Upewnij się, że pozostajesz na bieżąco ze szczegółami i warunkami, które musisz spełnić, aby maksymalizować swoje korzyści!

Wzrost płacy minimalnej i płacy krajowej.

Od kwietnia 2025 roku płaca minimalna krajowa i płaca krajowa wzrosną. Upewnij się, że oprogramowanie którego używasz do kadr i płac jest zakutalizowane i gotowe na tę zmianę. Listę obecnie obowiązujących stawek sprawdzisz tutaj.

Pojazdy z podwójną kabiną (tak zwane double cab pick-up vehicles).

Jeśli Twoja firma korzysta z pojazdów z podwójną kabiną, przygotuj się na zmianę! Od kwietnia 2025 roku te pojazdy będą traktowane jak samochody do celów podatkowych.

Od 6 kwietnia 2025 roku sposób opodatkowania pojazdów z podwójną kabiną w Wielkiej Brytanii ulegnie zmianie. Do tego czasu klasyfikacja tych pojazdów do celów podatkowych była zgodna z zasadami VAT, które klasyfikowały je według ich wagi. Pojazdy ważące poniżej jednej tony były uznawane za samochody, podczas gdy te powyżej jednej tony były traktowane jak furgonetki / vany. Klasyfikacja pojazdów z podwójną kabiną będzie teraz zależała od ogólnego projektu pojazdu, gdy zostanie on udostępniony, a nie tylko od wagi. W rezultacie większość pojazdów z podwójną kabiną zostanie prawdopodobnie zaklasyfikowana jako samochody do celów podatkowych, ponieważ mogą one przewozić zarówno pasażerów, jak i towary w równie dobry sposób, co wpłynie na odliczenia podatkowe oraz świadczenia rzeczowe (benefit in kind). W przypadku pojazdów zakupionych lub wynajętych przed 6 kwietnia 2025 roku stosowane będą stare zasady podatkowe aż do momentu sprzedaży pojazdu, zakończenia umowy leasingowej lub do 5 kwietnia 2029 roku, w zależności od tego, co nastąpi pierwsze.

System podatkowy dla wynajmu wakacyjnego (FHL).

Na koniec, ulgi podatkowe dla wynajmu wakacyjnego (FHL) zostały zniesione od kwietnia 2025 roku. Oznacza to, że nieruchomości FHL będą podlegać tym samym zasadom podatkowym co inne nieruchomości dotyczące kosztów finansowych, odliczeń podatkowych, podatku od zysków kapitałowych oraz ulg emerytalnych. Ta zmiana wpłynie na osoby fizyczne, firmy i fundusze, które posiadają lub sprzedają wynajmy wakacyjne.

W miarę poruszania się w tych ważnych zmianach podatkowych, pamiętaj, że wiedza i przygotowanie to Twoi najlepsi sojusznicy. Rozumiejąc nadchodzące zmiany i podejmując proaktywne kroki już teraz, możesz zapewnić, że Twoja firma pozostanie odporna i dobrze przygotowana.

Jeśli masz pytania lub potrzebujesz porad dotyczących dostosowania się do tych nowych regulacji, nie wahaj się z nami skontaktować. Możemy zapewnić spersonalizowane porady, aby upewnić się, że maksymalizujesz swoje możliwości i ograniczasz potencjalne obciążenia. Razem podejdźmy do tego nowego sezonu podatkowego z pewnością i jasnością. Twoja firma to Twoja pasja – zadbajmy o to, aby rozwijała się przez wiele lat.

Bądź na bieżąco i działaj z wyprzedzeniem—Twoja firma zasługuje na to!